A számlázás szabályai gyakorlati példákkal, a nyugta és az elektronikus nyugta és korrekciója, számlakorrekciók és az önellenőrzés, a számla és a nyugta szerepe az adóbevallásokban

1. A számlázás szabályai gyakorlati példákkal

­          Az általános forgalmi adó alanyai.

­          Az általános forgalmi adó elszámolásának bizonylatai.

­          A számviteli törvény és az általános forgalmi adó törvény számla fogalmának eltérései és azonosságai.

­          A nemzetközi ügyleteknél figyelembe alkalmazandó adótörvények.

­          A számlakiállítási lehetőség (áfa tárgyi hatályán kívüli ügyletek, „tárgyi adómentes” ügyletek).

­          A számla kiállításának kötelezettsége.

­          A számlakiállítás és kibocsátás eltérése.

­          A számla kibocsátására rendelkezésre álló időtartam (az ésszerű idő).

­          A teljesítésigazolás és a számlázás kapcsolata.

­          A számlakiállításának kötelezettség alóli mentesülés).

­          A számla típusai (gyűjtőszámla, egyszerűsített adattartalmú számla, előlegszámla).

­          A számla kötelező tartalmi és formai követelményei. Különös tekintettel. az adószámokra, a név rövidítésekre, a székhely/telephely kérdéseire, a különböző ügyletek teljesítés helyére és teljesítési napjára).

­          Az alanyi adómentes áfaalanyok számlázása (mikor mentes, mikor áfás).

o   mikor mit írjunk a számlára

­          Saját kivitelezésű beruházások bizonylatolása.

­          Az ingyenes szolgáltatásokhoz kapcsolódós számlázási szabályok.

­          A külkereskedelmi ügyletekhez kapcsolódó számlák kezelése.

­          A devizás számlákkal kapcsolatos elszámolások és az alkalmazandó árfolyam.

­          A fordított adózás esetkörei és számlázási szabályai.

­          Az előre fizetés és az előleg számlázási és bevallási különbségei.

­          A tovább számlázás és a közvetített szolgáltatások számlázása.

­          Az egyéni vállalkozó és az adószámos magánszemély számlája.

­          A hibás számlázás, illetve a számlakiállítás elmaradásának következményei.

2. A nyugta és az elektronikus nyugta és korrekciója

A nyugta megjelenése az áfa elszámolásokban.

A pénztárgéphasználati kötelezettség.

A számla és a nyugta kiállítás alóli mentesség.

Az elektronikus nyugta.

A nyugta és az elektronikus nyugta adattartalma.

A nyugtával egy tekintet alá eső okirat

A nyugtával kapcsolatos adatszolgáltatás

A hibásan kiállított nyugta javítási lehetősége.

3. Számlakorrekciók és az önellenőrzés

Az érvénytelenítő (storno) számla kiállításának lehetősége.

Az érvénytelenítő (storno) számla tartalmi elemei.

A helyesbítő (módosító) számla kiállításának lehetősége.

A helyesbítő (módosító) számla tartalmi elemei.

A számlakorrekciókhoz kapcsolódó önellenőrzési és adatszolgáltatási kötelezettség.

A nyugta helyesbítése

4. A számla és a nyugta szerepe az adóbevallásokban

­          az áfabevallás típusai

­          az adókódok szerepe

­          a bizonylati listával kapcsolatos teendők