Számlázás szabályai az Áfa tv. 2024. évi rendelkezései alapján
Oktató: Bonácz Zsolt adótanácsadó, adószakértő
I. Teljesítés helyének, időpontjának meghatározása (180 perc) a) Teljesítés helye termékértékesítés esetében (60 perc) •teljesítés helye termék elfuvarozásával járó ügyleteknél; •teljesítés helye termék elfuvarozásával nem járó ügyleteknél; •láncügyletbe tartozó értékesítés teljesítési helyének megítélése; •teljesítés helye fel-vagy összeszerelés tárgyát képező termék értékesítésénél; •teljesítés helye távértékesítésnél; •közösségi értékesítéseknél a teljesítés helyének jelentősége az A60-as bevallás összeállításánál;
b) Teljesítés helye szolgáltatásnyújtásnál (60 perc) •adóalany részére nyújtott szolgáltatásnál irányadó szabályok; •nem adóalany részére nyújtott szolgáltatásnál irányadó szabályok; •ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások teljesítési helye (ingatlan és ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fogalma a közösségi jog szerint); •ingatlanhoz nem kapcsolódó szolgáltatások köre; •állandó telephely szerepe és jelentősége a teljesítés helyének meghatározásánál; •közösségi adóalanyok részére nyújtott szolgáltatásoknak a teljesítés helyének jelentősége az A60-as bevallás összeállításánál;
c) Teljesítés időpontjának értelmezése (60 perc) •tényállásszerű megvalósulás fogalma; •részteljesítés fogalma; •időszaki elszámolás fogalma; •részteljesítés és időszaki elszámolás fogalmi elhatározása; •teljesítésigazolás szerepe a teljesítés időpontjának igazolásánál; •számla kiállításán alapuló adófizetési kötelezettség;
II. Számlázás általános szabályai (60 perc) •kötelező számlázás; •devizában kiállított számlák (kiemelve a 2022. november 24-től hatályos változást); •mentesülés számlázási kötelezettség alól; •számlázás saját döntés alapján (nem áll fenn számlázási kötelezettség); •számla típusai; •számla kötelező adattartalma; •számlázási határidő; •előleg bizonylatolása és annak beszámítása a végszámlában; •pénztárgép használati kötelezettség kiváltása teljes körű számlázással;
III. Számla módosítása, érvénytelenítése, javítása (60 perc) •számla módosítását, érvénytelenítését megalapozó gazdasági események; •számla módosítását, érvénytelenítését nem megalapozó gazdasági események; •módosító számla kiállításának lehetséges módszerei (egy lépéses vagy két lépéses – először érvénytelenítés, majd új számla kiállítása); •módosító és érvénytelenítő számla adattartalma; •módosító számla kiállítása, ha a korrekció számszaki változást nem eredményez; •módosító, érvénytelenítő számla kiállításának határideje; •módosító, érvénytelenítő számla elszámolása; •csak az adóalap változását eredményező korrekciók elszámolása;
IV. Egyes ügyletek számlázása (60 perc) •összetett ügyletek fogalma és minősítése; •szolgáltatásként adózó építési-szerelési, egyéb szerelési munkára vonatkozó fordított adózás szabályai 2023. január 1-jétől; új szabályozással kapcsolatos hatályba léptető rendelkezéseket; •időszaki elszámolású ügyletek; •előleg kezelése alanyi adómentes adózónál; •távértékesítések, elektronikus úton nyújtott szolgáltatások kezelése alanyi adómentes státusú adóalanynál; •részletre értékesítés bizonylatolása; •ingatlanok értékesítésének bizonylatolása (kiemelve az új ingatlan fogalmával kapcsolatban 2023. január 1-jétől hatályba lépett változást – Áfa tv. 86. § (1) bekezdés jc) pont); •tárgyi eszközök (kivéve ingatlanok) értékesítése;
*** Technikai információk, kapcsolat A helyszín kapacitása miatt, csak előzetes jelentkezés alapján tudjuk résztvevőinket fogadni. A rendezvény helyszínén étkezési lehetőség térítés ellenében igénybe vehető (saját költségen, a rendezvény napján helyben, a választott vendéglátóipari egységnél rendezve).
Kérdéseivel kapcsolatban szívesen állunk rendelkezésére az alábbi elérhetőségeken:
Tel.:( 061) 880-7600, (061) 880-7666 Fax:( 061) 880-7699 E-mail: info@mprx.hu Felnőttképzés nyilvántartási szám: B/2020/000053 *Fenntartjuk magunknak a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl.: az előadó betegsége) esetén az előadás elmarad, de a résztvevő további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.
